LLC compliance · 8 min lectura

Los 8 documentos que tu LLC extranjera necesita para estar en regla

Si sos dueño extranjero (no-resident alien) de una LLC USA, hay 8 documentos y filings que el IRS, FinCEN y el state donde formaste la LLC esperan ver vigentes. Saltarte uno solo genera exposición real: el penalty mínimo del Form 5472 es $25,000 USD por año. Esta es la lista completa, en orden de criticidad.

1. Articles of Organization (constitución)

El documento que creó la LLC. Lo presentó el state Division of Corporations cuando formaste la empresa. Tenés que conservarlo digital (PDF) y físico. Si lo perdiste, podés pedir certified copy a sunbiz.org (Florida), wyobiz.wyo.gov (Wyoming), corp.delaware.gov (Delaware).

2. EIN Letter del IRS (CP575 o 147C)

El IRS te emite el Employer Identification Number con la carta CP575. Si la perdiste, podés pedir la 147C llamando al IRS Business Line (267-941-1099 desde fuera de USA, 800-829-4933 dentro). Sin EIN no abrís banco, no presentás impuestos, no operás.

3. Operating Agreement firmado

Aunque seas single-member, el Operating Agreement es lo que separa tu patrimonio personal del de la LLC ante una demanda. Sin OA documentado, un juez puede aplicar piercing the corporate veil. Tiene que estar firmado y guardado — no es opcional aunque seas único dueño.

4. Form 5472 + pro-forma 1120 (federal)

OBLIGATORIO para single-member LLC con dueño extranjero. Aplica AUNQUE NO TENGAS INGRESOS si hubo transacciones reportables: capital aportado, capital retirado, préstamos entre vos y la LLC, gastos de la LLC pagados por vos. Penalty mínimo: $25,000/año no presentado. Se presenta cada año fiscal, deadline 15 abril (extensión a 15 octubre con Form 7004). Más detalle en nuestro artículo profundo sobre Form 5472.

5. BOI Report (FinCEN Beneficial Ownership)

Actualizado julio 2026: desde la regla interina de FinCEN del 21 de marzo de 2025, las entidades formadas en Estados Unidos quedaron exentas del reporte de Beneficial Ownership — no lo presentan ni lo actualizan. Siguen obligadas solo las sociedades extranjeras registradas para operar en un estado americano. FinCEN anunció que va a finalizar la regla, así que conviene verificar el estado vigente. Online + gratis en boiefiling.fincen.gov. Multa civil hasta $591/día por no presentar. Más en artículo BOI completo.

6. Annual Report estatal

Florida: cada 1 de mayo, $138.75. Wyoming: $60. Delaware: con franchise tax $300. Texas: con franchise/margin tax. New Mexico: NO exige. Si tu state lo exige y no presentás, tu LLC queda "not in good standing" — banco la puede congelar, registros la rechazan, no podés operar legalmente. Y los fees por late filing pueden ser 5-10x el costo original.

7. Registered Agent vigente

Toda LLC necesita agente registrado físico en el state de formación que reciba correspondencia legal. Si dejaste vencer la suscripción anual ($50-150/año típico), el state puede dissoluer tu LLC administrativamente. Verificá que tu RA esté activo y recibiendo correspondencia.

8. FBAR si controlás cuentas offshore desde la LLC

Si la LLC tiene control o signature authority sobre cuentas bancarias fuera de USA con saldo agregado > $10,000 en cualquier momento del año, debés presentar FBAR (FinCEN 114). Multa civil hasta $14,489 por cuenta no reportada. Multa penal puede llegar a $250,000 + 5 años. Esto incluye: cuentas en Wise Business, Mercury treasury accounts en bancos extranjeros, brokerages offshore.

¿Cuántos clientes nuevos veo con estos problemas?

Después de +1000 estructuras revisadas: 70% de los founders no-residentes que llegan a mi mesa tienen al menos 3 de estos 8 puntos incompletos. La buena noticia: casi todo es regularizable si lo tomás antes que el IRS o el state te alcancen.

Este artículo es informativo. Penalties mencionados son a la fecha de publicación y pueden cambiar. Tu situación específica depende de país de residencia, treaty, tipo de actividad. Consultá con un CPA autorizado en USA antes de tomar decisiones sobre filings o regularización.